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虚开3000多万元假发票“空壳公司”破了“壳”

时间:2020-02-01

2012年10月,共开具假发票77张,金额3455万元。该县国家税务总局税源管理部门在日常管理中发现,该公司已连续两个月申请扣除山东省国家税务总局开具的农产品普通发票。同时,发现该公司向外国企业开具了一些增值税专用发票,金额几乎与申请抵扣的农产品普通发票金额相同,税负只有几千元,明显低于同行业。

我去外省买了远近货,税务机关代开了一大笔发票,不符合税务机关代开发票的相关要求。这些采购和发票的真实性肯定有问题!管理部门及时将上述重要可疑信息告知同级审计部门。同月,该局还收到深圳市国家税务局直属税务局的一封信,要求对该公司出售的货物的真实性进行调查。核实所售货物的真实性是决定是否出口退税的核心。为了避免骗取出口退税和给国家税收造成损失,税务稽查部门决定对该公司正式立案稽查。

税务检查员和调查人员首先从公司的收购业务开始。通过查阅账簿、凭证等相关资料,发现2012年8月至10月,公司共获得山东省文登市和冠县市开具的77张农产品销售发票,发票金额为3454.95万元,进项税额为452.6万元。77张农产品销售发票是真实的吗?他们购买的农产品是真实的吗?税务稽查部门会同税源管理部门,分别向山东省文登市、关县和安徽省金寨县国家税务总局发出网上调查函和纸质调查函,调查抵扣凭证和业务真实性。

此后,陆续收到的回复确认,2012年8月至10月,公司获得的77张农产品销售发票均为假发票!所谓在其他省份购买和加工牛皮也是不真实的。

与此同时,检查员在调查公司销售业务的真实性方面也取得了进展。经调查发现,2012年2月至9月,该公司伪造了大量采购业务,涉嫌向山东、安徽、深圳等省市的多家企业虚开47张增值税专用发票,金额2736.1万元,税额465.4万元!鉴于案件的严重性和犯罪嫌疑,国税局迅速将案件移交给公安局,公安局将案件归档调查,并在移交当天及时采取措施控制刘和姚。

案件移交后,国家税务稽查员和公安经济调查警察组成工作队,共同调查处理案件,进行深入调查取证。铜仁市国税局稽查局也继续派人协助调查组在深圳、安徽等地进行调查取证。

经过几个月的调查,专案组掌握了大量的证据,查明了公司的违法犯罪事实,怀疑刘和姚打着吸引外资的幌子,如虚构的牛皮收购、加工、销售等相关业务。他们不仅自己购买假普通发票,假装是国家税务机关开具的,还声称抵消进项税,然后向下游企业虚开增税专用发票,骗取出口退税等违法犯罪事实。

根据案件调查结果,县税务局及时向深圳市国家税务局直属分局发出了复函。同时,也及时向税务机关发出虚假发行的确认通知

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